Comptabilité IP - instructions pas à pas sur la façon d'organiser la comptabilité pour les entrepreneurs individuels à partir de zéro + astuces sur la façon de choisir un bon comptable

Quelles sont les caractéristiques de l'IP comptable sur l'USN? Qu'est-ce qui détermine le coût des services pour la comptabilisation de l'IP? Où commander la comptabilité SP?

Chers amis, moi-même, Alla Prosyukova, un financier professionnel, un comptable et un auteur d'articles, vous souhaite la bienvenue sur les pages du magazine en ligne "KhiterBober"!

Comment faire en sorte que la comptabilité IP ne crée pas de problèmes inutiles pour l’entrepreneur et ne détourne pas l’attention des grands problèmes de développement commercial?

Toutes les informations utiles dans mon article, à la fin desquelles je partagerai également les secrets professionnels du choix d’un bon comptable.

1. Quelles sont les caractéristiques de la comptabilité PI?

Les personnes qui créent leur propre entreprise sous forme d’IP devraient connaître certaines caractéristiques de l’organisation comptable dans ces entreprises.

Immédiatement, je remarque que les entrepreneurs individuels situés dans des régimes spéciaux sont autorisés à ne pas tenir de comptabilité. Au lieu de cela, ces sociétés doivent établir un livre de recettes et de dépenses (KUDIR), et les sociétés imputées sont exemptées de KUDIR. Ils ne prennent en compte que les indicateurs physiques à partir desquels la taxe imputée est calculée.

Pour ces IP, la liste des méthodes de comptabilité est élargie. La comptabilité peut être effectuée non seulement par un comptable, mais également par un entrepreneur, ainsi que par un comptable en visite (ou à distance) et une entreprise de sous-traitance.

Pour refléter la comptabilisation des revenus et des dépenses, PI ne peut utiliser que la méthode de la comptabilité de caisse, c'est-à-dire que la réflexion a lieu après la réception effective du revenu ou la commission réelle de la dépense. L'utilisation de la méthode de calcul de cette catégorie de contribuables est interdite.

Essayez d’organiser la comptabilité IP aussi précisément que dans le cas d’amendes et d’amendes et d’incapacité financière de les payer à partir des fonds de la société. Toutes les dettes seront remboursées aux dépens des fonds personnels et des biens de l’entrepreneur.

Même la fermeture de la propriété intellectuelle de la taxe n’interrompt pas ces obligations tant qu’elles n’ont pas été entièrement remboursées.

Souviens toi! L'entrepreneur individuel, à la différence des personnes morales, est responsable de ses obligations vis-à-vis de tous les biens lui appartenant en tant que droits de propriété.

2. Quels sont les moyens de maintenir la comptabilité PI - 3 méthodes éprouvées

Nous savons déjà que la comptabilisation de la propriété intellectuelle peut être effectuée de différentes manières.

Je suggère de se familiariser avec les trois plus communs.

Méthode 1. Maintenance indépendante de la comptabilité

Il existe une perception selon laquelle la comptabilité IP peut être réalisée par pratiquement tous les entrepreneurs. Je ne suis d'accord avec cela que partiellement.

La comptabilité indépendante n’est justifiée que dans certains cas, à savoir:

  • un entrepreneur individuel a une formation en comptabilité;
  • L'activité IP est menée sur le revenu simplifié.

Dans tous les autres cas, comptabilisation indépendante de la comptabilité, PI présente de nombreux "pièges", dont l’ignorance peut éventuellement nécessiter le rétablissement de la comptabilité.

Par souci d’équité, je remarque que la comptabilité indépendante des entrepreneurs individuels présente un certain nombre d’aspect positifs.

La comptabilité indépendante permet au propriétaire:

  • contrôler l'entreprise, suivre les problèmes qui se posent et, si nécessaire, apporter les ajustements nécessaires en temps voulu;
  • Augmenter la confidentialité de l'entreprise:
  • économiser sur le paiement des services de comptabilité;
  • voir une image fidèle de la situation dans la société.

Méthode 2. Transférer la comptabilité à l'externalisation

En tant que comptable en exercice avec des années d’expérience, j’estime que toute comptabilité devrait être confiée à des professionnels. Cela permettra d'économiser non seulement de l'argent, mais aussi des nerfs.

Après avoir commandé les services d'un comptable pour des entrepreneurs individuels dans une entreprise de sous-traitance, vous recevrez un certain nombre d'avantages indiscutables:

  • la responsabilité de la société de sous-traitance pour la qualité de la comptabilité;
  • Le titulaire de la propriété intellectuelle peut se concentrer sur les affaires;
  • Nul besoin de dépenser de l’argent pour l’équipement du lieu de travail d’un comptable, l’achat d’un programme spécial ou le paiement d’un service.

Méthode 3. Embaucher un comptable indépendant

Très souvent, les entrepreneurs, essayant d'économiser sur les services de comptabilité, engagent un comptable indépendant. Dans ce cas, il est important de trouver un spécialiste, sinon les problèmes ne peuvent pas être évités.

En embauchant un tel comptable, vous ne devriez pas prendre sa retraite. Développez un système de surveillance qui vous permettra de vous tenir au courant de ce qui se passe dans l'entreprise.

Assurez-vous de signer un contrat pour les services d'un comptable indépendant. Dans le contrat, écrivez la condition de maintien de la confidentialité par le contractant, déterminez l'étendue de la responsabilité professionnelle de votre pigiste.

Vous conservez les originaux des documents, définissez le planning de copie de la base de données électronique sur laquelle le pigiste travaille, pour vous. Ces activités vous permettront de réduire les risques potentiels dans le cas où la comptabilité est transférée à un comptable indépendant.

3. Comment organiser la comptabilité de manière indépendante - instructions pas à pas pour les débutants

Afin de démarrer une entreprise dès le moment de sa création, je recommande de commencer par l'organisation de la comptabilité.

Comment le faire correctement, dites mes instructions étape par étape.

Étape 1. Nous faisons un calcul préliminaire des revenus et des dépenses estimés de l’entreprise.

Vous devez d’abord faire une liste de tous les revenus et dépenses estimés de votre entreprise. Cela est nécessaire pour calculer le coût de votre entreprise, quelle part du revenu de votre entrepreneur.

Le montant des dépenses, ainsi que le revenu, joueront un rôle important dans le choix du système fiscal.

Exemple

Mon amie Larisa de Kazan a décidé d'ouvrir sa propre entreprise: un service de taxi. Afin de choisir le système d'imposition correctement, elle a fait un calcul préliminaire (ses amis lui ont dit que cela l'aidait beaucoup) de ses revenus et dépenses futurs.

Voici ce qui en est sorti:

  • les revenus estimés pour l'année s'élèveront à 12 millions de roubles;
  • dépenses totales - 4140,6 milliers de roubles, y compris: dépenses de l'année pour un salaire de 2,28 millions de roubles. (6 employés), déductions du fonds des salaires de 20,2% 460,6 milliers de roubles Autres dépenses 1,4 million de roubles. (location de voiture, location de bureau, services de communication, etc.).

Après avoir effectué le calcul, Larisa a procédé au choix du système de taxation le plus approprié.

Astuce! Essayez de planifier au mieux tous vos revenus et dépenses. Lors du calcul des coûts, demandez-vous s'ils peuvent tous être confirmés par le primaire correct. Ceci est important car les autorités fiscales accordent une attention particulière aux dépenses des organisations.

Étape 2. Choisissez un système fiscal

Un entrepreneur individuel peut choisir à peu près n'importe lequel des systèmes d'imposition adoptés dans la Fédération de Russie.

Cependant, les plus populaires sont général (OSNO), simplifié (USN), imputé (UTII) et brevet.

Ici, nous allons choisir parmi ces cinq types. Demandez pourquoi sur cinq quand quatre sont écrits en noir et blanc? Oui, car il existe 2 types de simplifications: "Revenus" et "Revenus - Dépenses".

Après avoir analysé tous les systèmes, j’ai rassemblé leurs principaux avantages et inconvénients dans le tableau. Après vous être familiarisé avec ces derniers, vous pouvez choisir le système de taxation adapté à votre entreprise.

Exemple

Ainsi, comme nous nous en souvenons, Larisa a calculé les revenus et les dépenses de sa future entreprise.

Ils ont compilé:

  • Revenus 12 millions de roubles.
  • Dépenses 4140,6 milliers de roubles.

En République du Tatarstan, des services de taxi peuvent être fournis sur tous les systèmes, y compris l'imputation et le brevet. Par conséquent, Larisa sélectionnera également le système pour tous les types.

Larisa a calculé toutes les taxes de base qu'elle devrait payer sur différents systèmes et, pour plus de clarté, les a rassemblées dans un tel tableau.

Données pour choisir un système de taxation:

Système communUSN "Revenu"

6%

USN "Revenus

- Coûts "10%

UTIIBrevet
1Taxe sur

bénéfice de 20%

1 571 880720 000785 940233 020120 000
2TVA 18%1 830 508
3Total3 402 388720 000785 940233 020120 000

Les calculs ont montré qu’il est plus rentable pour le service de taxi de Larisa de choisir un système de brevets beaucoup moins cher et, en outre, ce système n’exige pas de déclaration d’impôt.

Dans cet exemple, je vous ai donné un algorithme pour choisir un système de taxation. Bien entendu, le résultat de vos calculs sera différent et le système approprié pour votre entreprise peut également l'être.

Lorsque vous choisissez un système fiscal, je vous conseille de faire attention à mes recommandations générales:

  • si vos dépenses d’IC par rapport au revenu sont inférieures à 60%, c’est-à-dire une entreprise à faible coût, par exemple, la fourniture de services, l’USN 6% vous convient;
  • si les dépenses de votre entreprise dans la structure du revenu occupent 60% ou plus (rappelez-vous comment mon amie Larissa a planifié ses revenus et ses dépenses) et que toutes peuvent être confirmées par des documents primaires corrects, le système d'imposition simplifié de 15% est ce dont vous avez besoin;
  • si vous pensez même aux déclarations fiscales et à la comptabilité, et que le type d'activité correspond à un brevet, n'hésitez pas à choisir ce système;
  • si votre commerce de détail, l'importateur est votre tout:
  • un système commun convient aux grandes entreprises, par exemple, engagées dans la production.

Étape 3. Nous nous occupons de la déclaration fiscale du système sélectionné.

Une fois le système choisi, vous devez vous occuper des déclarations fiscales. Le plus grand nombre d’impôts, et donc les déclarations d’impôts - sur l’ensemble du système.

Ici sont payés: la taxe sur la propriété et le revenu, la TVA, l’impôt sur le revenu des personnes physiques, les taxes à la terre et au transport. Et ce ne sont que les principaux types. Ajoutez ici vos calculs en tant qu'employeur avec les fonds, il s'avère beaucoup. Pour chaque taxe et contribution de ses besoins, sa liste d'états et le moment de sa présentation.

La déclaration fiscale simplifiée est simple: la déclaration est soumise une fois après la fin de la période d’imposition. En plus de la déclaration, les collecteurs d’impôt simplifiés soumettent des rapports sur les taxes de transport et les taxes foncières, bien sûr, en présence d’objets d’imposition.

Si le SP est un employeur, il est composé en outre:

  • déclaration de revenus personnels;
  • rapports à la CRF et à la FSS;
  • informations sur le nombre moyen d'employés.

Les gestionnaires d’échange soumettent une déclaration trimestrielle sur UTII. S'il y a des employés, des terrains ou des moyens de transport, il est nécessaire de soumettre des rapports sur ces motifs, de la même manière que pour les militaires simplifiés.

Le SP, qui a acquis le brevet, ne soumet pas la déclaration.

Étape 4. Déterminer le besoin d'attirer des employés

Au stade initial, il convient de déterminer si votre IP a le besoin d’attirer des employés embauchés.

Ceci est nécessaire pour:

  • calculer les coûts de personnel estimés;
  • pour déterminer si vous pouvez effectuer la paie de manière indépendante et faire les rapports nécessaires sur cette section de la comptabilité;
  • organiser des emplois pour les employés.

Étape 5. Nous étudions le calendrier fiscal du système sélectionné.

Afin de ne pas vous embrouiller dans de nombreux rapports sur les impôts et les contributions, il est nécessaire d’établir un calendrier fiscal.

Rendez-le facile, parce que:

  • Premièrement, le calendrier fiscal peut être téléchargé à partir de sites comptables spécialisés.
  • deuxièmement, le calendrier peut être trouvé sur le site web du service des impôts;
  • troisièmement, il ne sera pas difficile de le faire vous-même, d'abord, comme il se doit, après avoir compris cette question.

Je propose un exemple de calendrier fiscal à titre de référence.

Une fois que vous avez sélectionné ou créé votre calendrier fiscal, réfléchissez soigneusement aux numéros, rapports et informations à soumettre. Laissez-le toujours à portée de main, cela évitera de rater des dates importantes.

Si vous envisagez d'organiser la comptabilité des entrepreneurs individuels dans un service en ligne spécial, vous n'aurez plus besoin d'un calendrier, car vous recevrez automatiquement des rappels sur les délais de traitement des rapports du service.

Étape 6. Nous organisons un système de préparation des documents pour la soumission des rapports

Avant de signaler est nécessaire de tenir une série d'activités.

Événements préparatoires:

  • vérification des documents primaires avec les données comptables - la vérification est complète et sélective, elle identifie les incohérences et les erreurs possibles;
  • Correction de toutes les erreurs détectées.

Une fois les mesures de contrôle appliquées remplies, remplissez les formulaires de rapport.

Les rapports prêts doivent être envoyés à la taxe. Pour SP, les rapports peuvent toujours être établis de deux manières: sur papier et sous forme électronique.

Si tout est clair avec la livraison des rapports sur papier, alors avec la soumission des courriels, il y a des nuances.

Les déclarations fiscales via des canaux de communication électroniques peuvent être envoyées de deux manières:

  1. Sur leurs propres, via des services en ligne spécialisés. Pour ce faire, vous devez payer et obtenir une signature numérique. Comment l'obtenir est écrit en détail dans les instructions des services.
  2. Avec l'aide de cabinets comptablesoffrant ce service. Bien sûr, le service est payé. Avec cette méthode, le PI fournit à l'entreprise toutes les informations nécessaires à la préparation des rapports et à leur envoi ultérieur.

Étape 7. Enregistrez tous les documents liés aux affaires.

L'activité du plus petit entrepreneur individuel est associée à la création et au traitement de divers documents, notamment comptables et fiscaux. Tous les documents ont une durée de vie spécifique.

Plusieurs réglementations régissent ce problème. Par exemple, dans la loi fédérale n ° 402 sur la comptabilité, il est indiqué que la comptabilité et la comptabilité principale doivent être conservées pendant au moins cinq ans.

Les registres des impôts et les rapports en vertu du Code des impôts de la Fédération de Russie sont conservés pendant au moins 4 ans. Les informations sur les règlements avec le PFR et la FSS doivent être conservées pendant 6 ans. Les documents sur les calculs avec le personnel et la documentation du personnel pour les employés sont conservés pendant 75 ans.

Le PI doit organiser le stockage correct des documents dans une pièce spécialement désignée ou dans une organisation spécialisée, conformément aux règles d'archivage.

4. Combien coûtent les services pour maintenir la comptabilité IP?

Le coût des services de comptabilité pour la propriété intellectuelle dépend de nombreux facteurs.

Je propose de les passer en revue brièvement.

Type d'activité de l'IP. On sait que les entrepreneurs individuels peuvent exercer leurs activités dans presque tous les domaines.

Cependant, la complexité du travail effectué par un comptable, par exemple, dans le secteur des services est moins grande, et ils sont davantage du même type qu'en production. D'où la différence de coût.

Le volume de documents primaires. La comptabilité PI peut contenir un nombre différent de transactions commerciales et, partant, le volume de la transaction principale. Plus le volume est élevé, plus le service est coûteux.

Un exemple de prix en fonction du nombre d'opérations primaires traitées est présenté dans le tableau.

Prix ​​des services de comptabilité en fonction du nombre de documents primaires

Nombre de documents traitésUSN "Revenu"USN "Revenu - dépenses"UTIIPrincipale
1jusqu'à 202000300020003500
221-503000500045005000
351-1005000600065007500
4plus de 100par accord

5. Où commander des services de comptabilité PI - un aperçu des entreprises TOP-3 qui fournissent des services

Vous ne savez pas où commander des services de comptabilité pour votre IP?

Découvrez ma sélection.

1) mon entreprise

«Mon entreprise» est un service en ligne qui permet aux entreprises russes de réaliser leur comptabilité d’entreprise à la fois de manière indépendante et par l’intermédiaire de comptables-sous-traitants à temps plein.

Comptabilité Internet "Mon entreprise" dispose d'une large fonctionnalité qui saura satisfaire les besoins non seulement des entrepreneurs qui tiennent des registres de manière indépendante, mais également des comptables professionnels. La comptabilité pour IP est l'un des services les plus demandés du service.

La société propose à ses clients:

  • comptabilité;
  • rapprochements avec le service fédéral des impôts;
  • calcul automatique des salaires et des taxes sur les salaires;
  • génération et soumission en ligne de rapports aux autorités de régulation;
  • préparation gratuite d’un ensemble de documents pour l’enregistrement d’entrepreneurs individuels ou de sociétés à responsabilité limitée;
  • externalisation des services de comptabilité;
  • dossiers du personnel;
  • propre système de référence;
  • modèles de document.

Mon entreprise offre à ses clients un choix de plusieurs tarifs de service.

Tarifs pour les services de comptabilité en ligne:

Nom du tarifPour qui le tarif est appropriéLa liste des services à ce tarifCoût mensuel (frotter.)
1Rapports FTSSP sur USN ou UTII sans employésCréation et envoi de rapports zéro sur USN, rapports sur UTII366
2Sans employésSP ou LLC sans employés, USN, UTII, brevetCalcul des taxes et des contributions, reporting (formation et livraison), comptabilité entrepôt, préparation des primaires, facturation, conseil d'expert833
3Jusqu'à 5 employésSP ou LLC (pas plus de 5 employés), système d'imposition simplifié, UTII, brevetComptabilité des employés (jusqu'à 5 personnes), calcul des taxes et des contributions, reporting (formation et livraison), contrôle des stocks, préparation des primaires, facturation, conseil d'expert1299
4MaximumSP ou LLC (jusqu'à 100 employés), système d'imposition simplifié, UTII, brevet, OSNOComptabilité des employés (jusqu'à 100 personnes), calcul des taxes et des contributions, reporting (formation et livraison), contrôle des stocks, préparation des primaires, facturation, conseil d'expertde 1599 à 2083

Les employés professionnels sont prêts à trouver un moyen de sortir même de la situation la plus difficile de leurs clients. Il vous suffit d'appeler la société au numéro sans frais multicanal ou de poser une question sur le site Web de My Business.

2) Audit Korn

LLC Korn-Audit est une société russe multi-profils opérant dans les domaines de la comptabilité, de l'audit, du conseil et des services juridiques. Les employés de la société sont des spécialistes hautement qualifiés possédant une vaste expérience pratique des domaines énumérés.

Qualité supérieure, prix raisonnables, conditions flexibles, confidentialité, souci du détail sont les traits distinctifs de Korn-Audit. La qualité des services de l'entreprise est conforme à la norme ISO 9001-2011. Свою профессиональную ответственность фирма застраховала в ВТБ-страхование на 30 млн руб.

Tout client peut obtenir des conseils des spécialistes de Korn-Audit LLC non seulement lors d’une visite personnelle au bureau de la société, mais également par téléphone, par Skype ou par courrier électronique.

3) ConsultProGroup Arco

Il s’agit d’un cabinet d’experts-comptables offrant un large éventail de services aux petites et moyennes entreprises.

Les principaux services de "ConsultProfiGrupp ARCO":

  • comptabilité et comptabilité fiscale;
  • préparation et soumission des rapports;
  • la masse salariale;
  • restauration de la comptabilité et de la comptabilité fiscale;
  • gestion des dossiers du personnel;
  • optimisation fiscale.

Le commerce, la restauration, la fabrication, le tourisme, le commerce extérieur et les services sont des domaines dans lesquels les experts de ConsultProfigroup ARCO fournissent des services de comptabilité de haute qualité à leurs clients.

6. Comment choisir un bon comptable pour faire PI - 4 astuces simples

Un bon comptable est un remède au mal de tête du propriétaire d’une entreprise.

Comme promis, je donne quelques conseils sur sa sélection.

Astuce 1. Sélectionnez les candidats avec une formation supérieure spécialisée

En sélectionnant un comptable pour votre PI, faites attention à la formation des candidats. Privilégier les spécialistes de l'enseignement supérieur spécialisé.

Je sais que beaucoup diront que l'expérience est importante et non l'éducation. Mais l'expérience vient du temps à venir. En outre, comme le montre la pratique, les débutants en comptabilité issus de la comptabilité sont généralement choisis par les comptables débutants, car on considère que la comptabilité est ici plus facile que, par exemple, la comptabilité des sociétés à responsabilité limitée.

Bien entendu, aucune expérience dans ce cas ne peut être discutée.

Cependant, il est à noter que les spécialistes de l'enseignement supérieur spécialisé, même en l'absence d'expérience professionnelle, comprennent rapidement et facilement les tâches qui leur sont assignées, puisqu'ils possèdent déjà une connaissance de base des principales disciplines spécialisées, sont capables de travailler avec l'information, d'effectuer les calculs nécessaires, écritures comptables.

Astuce 2. Faites attention aux connaissances et compétences professionnelles du candidat

Je recommande de vérifier les compétences professionnelles du candidat. Pour vous faciliter la tâche, j'ai préparé une liste de questions, après avoir reçu des réponses, vous permettant de vous faire une première opinion sur le professionnalisme du comptable embauché.

Questions clés posées au candidat lors de l'entretien:

  • Quelle est votre expérience dans notre entreprise?
  • combien et quelles entreprises aviez-vous pour la maintenance?
  • sur quels systèmes fiscaux l'entrepreneur individuel peut-il travailler?
  • Quels rapports faut-il établir pour chaque système d'imposition?
  • Dois-je tenir des registres?
  • Quels programmes pouvez-vous utiliser et à quel niveau?
  • Quelles méthodes de reporting utilisez-vous dans votre travail?
  • Quelles méthodes juridiques d'optimisation fiscale connaissez-vous?
  • À quelle fréquence devez-vous vous réconcilier avec la taxe?
  • Quelle est la procédure et le calendrier de rapprochement avec les contreparties?
  • Si les enregistrements sont conservés sous forme électronique, est-il nécessaire d'imprimer les documents principaux et les rapports sur papier?
  • Qu'est-ce que l'inventaire et quelles sont les principales exigences pour sa mise en œuvre?
  • Quel est l'ordre et le moment de stockage des documents comptables?

Astuce 3. Lisez les commentaires d'autres clients.

En choisissant un comptable, ne soyez pas paresseux pour lire les critiques à ce sujet. Les sources dans ce cas sont, par exemple, des forums spécialisés sur Internet.

Si vous envisagez de transférer la propriété intellectuelle à un spécialiste de votre ville, renseignez-vous auprès de vos amis, certains d'entre eux étaient peut-être déjà clients de ce spécialiste.

Astuce 4. N'essayez pas de sauvegarder

Si vous payez une IP comptable pour sous-traiter ou choisir un comptable pour votre entreprise, n’économisez pas. Rappelez-vous: l'avare paie deux fois.

Le comptable des services professionnels pour le PI ne peut pas être bon marché. Un spécialiste expérimenté traite non seulement la première organisation qualitativement et prépare les rapports, mais s’occupe également de tous les problèmes du client dans le domaine de la comptabilité et de la comptabilité fiscale.

Comment faciliter la comptabilité IP, regardez dans la vidéo.

7. Conclusion

Je vous ai dit, chers lecteurs, quelle est la comptabilité IP, comment organiser correctement la comptabilité PI, quelles méthodes comptables existent pour cette catégorie d'hommes d'affaires, à quoi vous devriez faire attention lorsque vous choisissez un comptable pour votre entreprise afin de ne pas être induit en erreur.

J'espère que les informations contenues dans l'article vous seront utiles.

Que la chance soit avec vous! Les commentaires sur le sujet et les critiques sur l'article sont les bienvenus!

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